+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Надо ли сдавать уточненку по ндс если ошибка в номере счета фактуры

Надо ли сдавать уточненку по ндс если ошибка в номере счета фактуры

Уточненная декларация по НДС: Новые правила сдачи отчетности по НДС с года внесли изменения не только в форму декларации, но и в состав и порядок ее представления и уточнения. В связи с тем, что теперь налогоплательщики должны включать в декларацию сведения из книг покупок и продаж по всем операциям за отчетный период, состав уточненной декларации также был расширен. Сдавать или не сдавать уточненную налоговую декларацию по НДС, как, и в каком виде ее представлять - разберемся поэтапно.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Проверка НДС с авансов в 1С

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Ошибка в нумерации в счет-фактуре — пояснения к декрации по НДС

Поэтому не забывайте ее обновлять и вовремя звать на помощь техподдержку. Налоговики планируют поменять коды операций. Основная цель — упростить порядок работы с ними и сократить их количество. В новом перечне скорее всего будет всего 20 кодов. Некоторые операции объединят в один код.

К примеру, коды 01 и 02 надо будет использовать не только по обычным отгрузкам и авансам, но и по посредническим. Сейчас для этого используют коды 04 и Отменят и код Сейчас его применяют, когда покупатель возвращает товары. Вместо кода 03 будет код Говорить, когда будут действовать новые коды, пока преждевременно.

Но вероятнее всего их утвердят к отчетности за II квартал года. С этим согласны в Минфине России письмо от 28 мая г.

Еще пример — операции с иностранными контрагентами. В книге продаж и книге покупок не нужно указывать идентификационные номера иностранных компаний. Счет-фактуру зарегистрировали повторно Некоторые компании регистрируют один и тот же счет-фактуру дважды в разных кварталах.

За саму регистрацию как таковую ничего не будет. К тому же вычет по счету-фактуре можно заявить частично. Но если общая сумма налога, принятая к вычету в разных кварталах, больше НДС в счете-фактуре, то будут вопросы.

Чтобы не было таких ошибок, регулярно сверяйте сумму налога в документах. С года работала главным бухгалтером и финансовым директором аудиторских и финансовых компаний. Кроме того, надо следить, чтобы вычет НДС с приобретенного основного средства был в одном квартале.

Ведь дробить вычет можно только по приобретенным товарам и услугам письмо Минфина России от 18 мая г. Но иногда покупатели один и тот же счет-фактуру с полной суммой НДС регистрируют в книге покупок повторно по ошибке.

А бывает и трижды, и так далее. Конечно, в такой ситуации в вычетах НДС откажут. И по ошибочным записям надо будет доплатить налог и пени, после чего обязательно подать уточненку.

Убережет от такой ошибки сверка с поставщиком. И если выявите повторные записи одного и того же счета-фактуры, аннулируйте их в книге покупок. Лишь после этого приступайте к составлению декларации. Не показали счет-фактуру Допустим, покупатель заявил вычет по счету-фактуре, а поставщик забыл показать этот документ в своей декларации.

Еще вариант — вычет заявили по счету-фактуре, который получили от поставщика на упрощенке. А он не сдал декларацию с разделом Если такой разрыв найдут, то у компании-покупателя запросят пояснения. Сверьтесь заранее даже с тем, кто на упрощенке. И подобных проблем с вычетом не будет.

Вопрос участника — Допустим, поставщик зарегистрировал счет-фактуру, но ошибся. Из-за этого налоговики видят разрыв. Как реагировать на требование из инспекции в таком случае? Что написать в пояснениях?

И право на вычет у вас есть. Для этого заполните таблицу, форма которой есть в письме ФНС России от 7 апреля г. В ней продублируйте запись по данному счету-фактуре.

После этого налоговики направят запрос поставщику. И он уточнит данные счета-фактуры. Если поставщик не зарегистрировал счет-фактуру в книге продаж, это не дает права инспекторам отказать покупателю в вычете. Сначала они должны доказать, что покупатель заявил его неправомерно постановление Пленума ВАС РФ от 12 октября г.

Но все же скорее всего надо будет спорить в суде, чтобы отстоять вычет. В том числе подтверждать реальность сделки. Для этого подойдут первичка, договор с подписью директора, товары на складе и т. Инспекторы также будут спрашивать, как компания проявила осмотрительность при выборе контрагента.

Заранее подготовьте выписку из ЕГРЮЛ, копии устава и документов, подтверждающих полномочия директора, распечатки с сайта поставщика и пр. Конспект подготовила Татьяна Рублева.

Уточненная декларация по НДС 2015

Поэтому не забывайте ее обновлять и вовремя звать на помощь техподдержку. Налоговики планируют поменять коды операций. Основная цель — упростить порядок работы с ними и сократить их количество.

Как сдать уточненную декларацию, разъяснила Ольга Думинская, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса. У нас накопилось много вопросов об исправлении различных ошибок в новой декларации по НДС. Первый вопрос такой — компания получила требование инспекции пояснить расхождения в книге покупок.

Скачать Образец пояснений к декларации по НДС можно по ссылке ниже. Уточненная декларация по НДС. По ошибке заплатили с этой суммы НДС. Вправе ли мы в текущем периоде принять к вычету излишне начисленную сумму?..

Актуальная информация для финансистов и бухгалтеров сельхозпредприятий

Статьи Работа с исправительными счетами-фактуры Работа с исправительными счетами-фактуры Отдельные вопросы по работе с исправительными счетами-фактуры 1. Порядок внесения исправлений в счета-фактуры Постановлением N предусмотрен порядок исправления счетов-фактур, в том числе исправляться могут и корректировочные счета-фактуры. Исправления вносятся путем составления новых экземпляров счетов-фактур, т. Когда необходимо вносить исправления в счета-фактуры Исправления вносятся если: Стоимость поменялась по причине: Итоговая цена партии товаров определяется после отгрузки на основании котировок. В данном случае необходимо внести исправления в "отгрузочный" счет-фактуру, составленный с указанием плановых цен, поскольку расчет цены товаров не изменяется Письмо Минфина России от Исправительные счета-фактуры выставляются так же, если в них обнаружены ошибки, которые не позволяют налоговым органам идентифицировать п.

Ошибка в декларации по НДС – повод для «уточненки»? Не всегда!

Как отразить декларации по НДС реализацию товара на территории иностранных государств без завоза в Россию? Вопрос Получили требование о предоставлении пояснений в соответствии со ст. Номер, дата и сумма счет-фактуры указаны верно. Занижений и завышений налога по декларации нет.

В xml вы получите требования: Ответ на требования налоговая запрашивает также в формализованном виде.

Ру Декларация по НДС за 3 квартал г. А посему некоторые бухгалтеры уже озадачились составлением уточненной декларации по НДС. В связи с этим у бухгалтеров возникают вопросы: Общие правила Уточненную декларацию компания в обязательном порядке должна подавать в случае, если выявленная ошибка привела к занижению налога.

Правда ли, что в налоговой работают роботы?

Справка После сдачи налоговой декларации по НДС за 4 квартал года расслабляться налогоплательщику рано. Ведь если в поданной им декларации будет выявлен факт неотражения сведений или ошибок, приводящих к занижению суммы налога, ему придется внести изменения в учетные данные и представить налоговикам уточненную декларацию по НДС. Рассмотрим подробнее порядок действий по испралению ошибок и узнаем, как сделать уточненную декларацию по НДС.

А тем, кто будет делать это в первый раз, поможет образец заполнения декларации по НДС за 1 квартал года, которая оформляется не позднее 25 апреля года по новым правилам. Нововведения значительно увеличили объем предоставляемой информации. Появилась и приятная новость для предпринимателей, которые ждали возмещение НДС от федеральной налоговой службы три месяца. Теперь срок камеральной проверки составляет максимум два месяца. Но это касается только добросовестных налогоплательщиков, которые сдали декларацию вовремя и без ошибок. Ближе к отчетной дате у налогоплательщиков возникают вопросы по НДС, с ответами на которые помогут пояснения к заполнению декларации по НДС.

Требование из налоговой ( очередная тема) о даче пояснений.

Актуальная информация для финансистов и бухгалтеров сельхозпредприятий Какой код правильный 2 Не так добавляют в книги забытые счета-фактуры. К чему это приводит? Почему 4 Забывают выставить исправленный счет-фактуру, и налоговики запрашивают пояснения. В итоге налоговики не могут исправить декларацию. Но есть способ обойтись без пояснений Как исправлять ошибки в новой декларации по НДС, мало кто знает, ведь нигде нет четкого порядка. Инспекции завалены уточненками и пояснениями, которые делают только хуже, потому что составлены неправильно.

Если покупатель вручную регистрирует в учетной системе первичные ошибки (неправильно введен номер или дата счета-фактуры и пр.) по НДС , возможно только путем представления уточненной налоговой декларации. В блоке Исправление ошибок в реквизитах счета-фактуры.

Организация-продавец обнаружила ошибку, которая была совершена при расчете налоговой базы по НДС за предыдущий квартал и связана с указанием неверной цены товара, в результате чего сумма НДС к уплате была завышена. Организации-покупателю по отгруженному товару был выставлен счет-фактура с неверной суммой НДС из-за указания неверной цены. Необходимо ли организации-продавцу заменить счет-фактуру, а также внести изменения в книгу продаж?

Бывает, что подобная ошибка появляется из-за того, что продавец и покупатель используют разные учетные программы. Где-то программа добавляет нули перед номером счета-фактуры, где-то убирает. Надо ли вручную исправлять такую ошибку?

Подать уточненную декларацию налогоплательщик обязан в случае, если ошибка привела к неуплате налога, в частности, когда в декларации была занижена сумма НДС к уплате п. На практике некоторые технические ошибки, не затрагивающие числовые показатели, можно исправить в рамках камеральной проверки декларации по НДС. Когда налоговый орган обнаружит нестыковки между данными о счетах-фактурах в декларациях налогоплательщиков-контрагентов, он запросит пояснения и при ответе на это требование налогоплательщик сможет пояснить и фактически скорректировать недочеты в заполнении разделов 8 или 9 декларации по НДС.

Уточненные декларации в работе бухгалтерии не редкость. Однако не всегда нужно прибегать к уточнениям прошлого периода.

Бухсофт В предыдущем материале мы разобрали ошибки, которые влекут за собой необходимость подачи уточняющей декларации по НДС и могут стать причиной отказа в вычете налога. Сегодня разберем обратную ситуацию — при каких ошибках уточненка не нужна. В частности, если ошибка не влечет за собой проблему идентификации продавца или покупателя товаров, наименования товаров, их стоимости, налоговой ставки и суммы НДС, то требовать от поставщика исправления посланного документа не нужно. Можно оставить все как есть.

Удаление ошибочного документа поступления в "1С: Как и в каком периоде нужно зарегистрировать в программе соответствующие документы? Как следует из вопроса, неотраженные вовремя расходы и момент обнаружения данного факта относятся к одному и тому же налоговому периоду. В этом случае документы, учитывающие расходы Поступление акт, накладная , Поступление доп. Таким образом, указанные расходы автоматически будут учтены при определении налоговой базы прибыли текущего отчетного налогового периода, которая в соответствии с пунктом 7 статьи НК РФ определяется нарастающим итогом с начала года.

Следовательно, Вам необходимо будет подать в налоговую по требованию соответствующие пояснения с корректировкой ошибочного номера на верный. Вы должны подать уточненную декларацию по НДС в следующих случаях. Вы сами обнаружили в ранее представленной декларации ошибки, которые привели к занижению налога к уплате п.

Комментарии 12
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Валерия

    Вставай страна огромная!

  2. Эмиль

    Доброго времени суток. Недавно случился такой единственный случай, остановил меня УЧАСТКОВЫЙ одного из поселков на междеревенской грунтовой трассе ). Ну и произвел досмотр автомобиля без всяких понятых и протокола. Еще и пригрозил если типа с понятыми буду осматривать вообще всю машину переверну Как бы времени не было там спорить, понтиться, свои знания и не знания законов показывать. Так вот вопрос к вам как правильно поступать, если вдруг еще раз такой случай повториться? Имеет ли вообще право участковый останавливать?

  3. Устин

    Ничего не слышно

  4. Каллистрат

    Здравствуйте если я бодам в суд заявление чтобы снимали процент

  5. Исидор

    Качество звука очень хреново

  6. Януарий

    Всем доброе утро, Одесса рулит)))

  7. innousomplou

    Я даже представить не могу какой ещё лучше подарок для ментов к новому году можно было придумать : у нас основная масса таких нарушений решается на месте, те что доходят до суда большинство отменяется . Остановят 10 не трезвых, приговор вынесут 1 максимум 2 водителям. Слава Украине

  8. bestvirepin

    Не истери и не накручивай людей.

  9. Рената

    А почему физ.лица должны доказывать ,что деньги на картах не являются доходами? Пусть ФНС докажет,что это доход!

  10. Владлена

    Сидя в Москве на попе ровно, можно рассуждать о пенсиях, приезжайте к нам в Пырловку и обсудим с жителями этот вопрос

  11. Аполлон

    Тарас разве в стране не децентрализация? То что у вас в Одессе депутаты пиздят деньги с налогов, то это ваши региональные проблемы! А тамешенко уже знаем, при ней и газ дорогой был, и навтогаз Убыточный миллиарды из бюджета списывали~пилили~мутили (а сейчас прибыльный и кабальный закон бери или плати, а потом иск от РФ на 50 миллиардов! При Тимошенко всю зиму в Киеве в марлевой повязке все ходили, потому что нагнала она истерику на птичий ГРИП чтоб на повязках откат получить! При ней за каждый 1 месяц правления МВФ нам по 1миллиарду давал в ДОЛГ с процентами, и сколько десятков мы успели набрать и сколько отдали и где эти деньги? При ней похерили всю оборону как и при каждом влжде, но при ней особо много попилили! Промолчу что она путинская проплаченная тушка, а Пуйло вчера сказал на пресс-конференции что Донбасс не отдаст, поэтому кто там предлагает договариваться? Популисты и воры они, а вы их упомянули вы за кого Тарас?

  12. alcrowigib

    Первым делом нужно взять зонтик)))

© 2018 posudabom.com